2026 연말정산, 연금저축·IRP 900만원 넣으면 148만원 돌려받을까? 연봉별 절세액 총정리

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스포츠철학 2026. 11. 14. 13:21

연말이 다가오면 직장인들이 가장 많이 고민하는 것이 연말정산이다.

특히 연금저축과 개인형퇴직연금(IRP)은 노후자금을 준비하면서 세금 부담까지 줄일 수 있어 관심이 높다.

그런데 연금계좌에 900만원을 넣으면 누구나 148만 5,000원을 돌려받는다는 이야기는 사실일까?

정답은 소득 수준과 실제 납부할 세금에 따라 다르다는 것이다.

1. 연금저축·IRP 세액공제, 연봉에 따라 얼마나 다를까?

2026년 기준 연금저축은 연간 600만 원, IRP를 포함한 연금계좌는 합산 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있다.

총 급여 5,500만 원을 기준으로 공제율이 달라진다.

지방소득세를 포함한 계산이다.

예를 들어 연봉 5,000만 원인 직장인이 900만 원을 납입하면 최대 148만 5,000원의 세액공제 효과를 기대할 수 있다.

다만 실제 환급액은 결정세액, 원천징수액, 다른 공제 항목에 따라 달라진다.

세금을 충분히 내지 않았다면 계산한 금액을 모두 돌려받지 못할 수 있다.

연금저축과 IRP는 모두 절세에 활용할 수 있지만 운용 방식에 차이가 있다.

주식형 ETF 투자 비중을 높이고 싶은 투자자는 연금저축에 600만 원을 먼저 납입하고 IRP에 300만 원을 추가하는 방식을 검토할 수 있다.

반면 안정적인 운용을 선호한다면 IRP의 예금·채권형 상품 등도 비교할 만하다.

단, 연금저축펀드와 IRP 모두 투자상품을 선택하면 원금 손실이 발생할 수 있다.

세액공제만 보고 생활비나 비상자금까지 연금계좌에 넣는 것은 신중해야 한다.

연금저축과 IRP는 기본적으로 장기 노후자금 마련을 위한 계좌다.

연금수령 요건을 충족하지 않고 중도해지하면 세액공제받은 납입액과 운용수익 등에 일반적으로 16.5%의 기타 소득세가 부과될 수 있다.

또한 IRP는 중도인출 요건이 제한적이다.

따라서 납입 전에는 세 가지를 확인하자.

올해 예상 결정세액이 충분한가? 최소한의 생활비와 비상자금을 확보했는가?

금융회사별 수수료와 투자 가능한 상품을 비교했는가?

연금저축과 IRP의 핵심은 최대 환급액을 채우는 것이 아니라 자신의 소득과 현금흐름에 맞게 절세하는 것이다.

2026년 귀속 연말정산 혜택을 받으려면 연말까지 납입을 완료해야 하며, 금융회사별 최종 입금 마감시간도 확인할 필요가 있다.

기준일: 2026년 11월 14일

참고: 소득세법 제59조의 3, 금융회사 연금계좌 설명서. 세법 개정 여부와 개인별 적용 조건을 확인해야 한다.